En un fallo sin precedentes para el fútbol argentino, el Juez en lo Penal Económico, Diego Amarante, dictó este lunes el procesamiento de la máxima autoridad de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio «Chiqui» Tapia, y de su tesorero, Pablo Ariel Toviggino. La resolución, que consta de 140 carillas, marca la primera vez que Tapia queda procesado en una causa penal desde que asumió la presidencia de la entidad de la calle Viamonte.
La maniobra y el monto del fraude
La investigación se centra en la apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social. Según el magistrado, entre los periodos fiscales de 2024 y 2025, la AFA retuvo impuestos a sus empleados y terceros, pero omitió depositarlos en las cuentas del fisco en el tiempo y forma que exige la ley (30 días corridos desde el vencimiento). El monto total de la maniobra asciende a la astronómica cifra de $19.000 millones de pesos.
El juez Amarante fue contundente al señalar que esta conducta no fue un error administrativo, sino una «omisión deliberada». El objetivo de los directivos habría sido financiar el funcionamiento cotidiano de la AFA utilizando dinero que pertenecía al Estado, generándose así una «mayor disponibilidad de fondos» de manera ilícita.
Responsabilidades individuales y jerárquicas
El fallo pone especial énfasis en el rol de Claudio Tapia como representante legal de la institución. Para la Justicia, su «posición central» en la estructura de toma de decisiones magnifica su responsabilidad, ya que contaba con las facultades necesarias para incidir directamente en el cumplimiento de las obligaciones fiscales. El juez determinó que Tapia conocía la falta de pago y autorizaba personalmente los giros y volantes electrónicos de pago, actuando como garante del correcto proceder de la entidad.
En cuanto a Pablo Toviggino, el tesorero quedó comprometido debido a que su firma aparece en la totalidad de los cheques y operaciones de transferencia de la AFA. El magistrado consideró que Toviggino ejercía un control efectivo y determinante sobre los movimientos financieros, permitiendo que el dinero retenido no llegara a las arcas públicas.
Embargos y restricciones de libertad
Además del procesamiento, el juez impuso embargos por 350 millones de pesos tanto para Tapia y Toviggino como para la propia AFA en su carácter de persona jurídica. La resolución también alcanza a otros directivos y exdirectivos, como Cristian Malaspina, Víctor Blanco y Gustavo Lorenzo, bajo el cargo de ser responsables de una estructura organizativa destinada a la apropiación indebida de recursos.
Si bien el procesamiento se dictó sin prisión preventiva, las medidas cautelares son severas para la cúpula:
- Prohibición de salida del país: Se mantuvo la restricción para Tapia y Toviggino, quienes deberán informar y justificar cada viaje con antelación para ser autorizados.
- Restricciones de movilidad: No podrán ausentarse de sus domicilios por más de 72 horas sin dar aviso al juzgado, bajo apercibimiento de ley.
El argumento de la solvencia
Uno de los puntos más críticos del fallo es el rechazo al argumento de una posible crisis financiera. El juez resaltó que durante los meses analizados, la AFA registró ingresos millonarios provenientes de diversos sponsors, lo que demuestra que la institución contaba con una «amplia disponibilidad de fondos» para cumplir con sus obligaciones. La defensa, por su parte, ya ha comenzado el proceso de apelación ante la Cámara Nacional en lo Penal Económico, en un intento por revertir una decisión que deja a la conducción del fútbol argentino a un paso del juicio oral.
